（12）其他优惠
8．源泉扣缴
（1）扣缴义务
（2）扣缴方法
9．特别纳税调整
（1）调整范围
（2）调整方法
（3）核定征收
（4）加收利息
10．征收管理
（1）纳税地点
（2）纳税期限
（3）纳税申报
（4）汇算清缴（注：新增内容）
（十五）
个人所得税法
1．纳税义务人
（1）居民纳税义务人
（2）非居民纳税义务人
2．所得来源的确定
3．应税所得项目
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营的所得
（4）劳务报酬所得
（5）稿酬所得
（6）特许权使用费所得
（7）利息、股息、红利所得
（8）财产租赁所得
（9）财产转让所得
（10）偶然所得
（11）经国务院财政部门确定征税的其他所得
4．税率
（1）工资、薪金所得
（2）个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营承租经营所得
（3）稿酬所得
（4）劳务报酬所得的适用税率
（5）特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得
5．应纳税所得额的规定
（1）费用减除标准
（2）附加减除费用适用的范围和标准
（3）每次收入的确定
（4）应纳税所得额的其他规定
6．应纳税额的计算
（1）工资、薪金所得应纳税额的计算
（2）个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
（3）对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算
（4）劳务报酬所得应纳税额的计算
（5）稿酬所得应纳税额的计算
（6）特许权使用费所得应纳税额的计算
（7）利息、股息、红利所得应纳税额的计算
（8）财产租赁所得应纳税额的计算
（9）财产转让所得应纳税额的计算
（10）偶然所得应纳税额的计算
（11）其他所得应纳税额的计算
（12）应纳税额计算中的特殊问题
7．税收优惠
（1）免征个人所得税的优惠
（2）减征个人所得税的优惠
（3）暂免征收个人所得税的优惠
（4）对在中国境内无住所，但在境内居住1年以上、不到5年的纳税人的减免税优惠
（5）对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过90日的纳税人的减免税优惠
8．境外所得的税额扣除
9．征收管理
（1）自行申报纳税
（2）代扣代缴纳税
（3）核定征收
（4）个人所得税的管理
（十六）
税收征收管理法
1．
税收征收管理法概述
（1）
税收征收管理法的立法目的
（2）
税收征收管理法的适用范围
（3）
税收征收管理法的遵守主体
（4）
税收征收管理法权利和义务的设定
2．税务管理
（1）税务登记管理
（2）账簿、凭证管理
（3）纳税申报管理
3．税款征收
（1）税款征收的原则
（2）税款征收的方式
（3）税款征收制度
4．税务检查
（1）税务检查的形式和方法
（2）税务检查的职责
5．法律责任
（1）违反税务管理基本规定行为的处罚
（2）扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚
（3）纳税人、扣缴义务人未按规定进行纳税申报的法律责任
（4）对偷税的认定及其法律责任
（5）进行虚假申报或不进行申报行为的法律责任
（6）逃避追缴欠税的法律责任
（7）骗取出口退税的法律责任
（8）抗税的法律责任
（9）在规定期限内不缴或者少缴税款的法律责任
（10）扣缴义务人不履行扣缴义务的法律责任
（11）不配合税务机关依法检查的法律责任
（12）非法印制发票的法律责任
（13）有税收违法行为而拒不接受税务机关处理的法律责任
（14）银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务的法律责任
（15）擅自改变税收征收管理范围的法律责任
（16）不移送的法律责任
（17）税务人员不依法行政的法律责任
（18）渎职行为的法律责任
（19）不按规定征收税款的法律责任
（20）违反税务代理的法律责任
6．纳税评估管理办法
（1）纳税评估指标
（2）纳税评估对象
（3）纳税评估方法
（4）评估结果处理
（5）评估工作管理
（6）纳税评估通用分析指标及其使用方法
7．
纳税担保试行办法
（1）纳税保证
（2）纳税抵押
（3）纳税质押
（4）法律责任
（十七）税务行政法制
1．税务行政处罚
（1）税务行政处罚的原则
（2）税务行政处罚的设定和种类
（3）税务行政处罚的主体与管辖
（4）税务行政处罚的简易程序
（5）税务行政处罚的一般程序
（6）税务行政处罚的执行
2．税务行政复议
（1）税务行政复议的概念和特点
（2）税务行政复议的受案范围
（3）税务行政复议的管辖
（4）税务行政复议申请
（5）税务行政复议的受理
（6）税务行政复议决定
3．税务行政诉讼
（1）税务行政诉讼的概念
（2）税务行政诉讼的原则
（3）税务行政诉讼的管辖
（4）税务行政诉讼的受案范围
（5）税务行政诉讼的起诉和受理
（6）税务行政诉讼的审理和判决
三、主要参考法规
本大纲所涉及的参考法规均为截至2008年12月31日发布并生效的相关税收法律规定（个别除外）。
（一）税法概论
1．国务院办公厅关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知
1996年1月24日 国办发[1996]4号
2．
国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知
1996年3月l日 国税发[1996]037号
3．国家税务总局关于所得税收入分享体制改革后税收征收管理范围的通知
2002年1月24日 国税发[2002]8号
4．
全国人民代表大会常务委员会关于废止《中华人民共和国农业税条例》的决定
2005年12月29日 中华人民共和国主席令第46号
（二）增值税法
1．
中华人民共和国增值税暂行条例（2008修订） （注：新增内容）
2008年11月10日 国务院令第538号发布
2．
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（2008修订） （注：新增内容）
2008年12月15日 财政部和国家税务总局令第50号
3．国家税务总局关于印发《增值税若干具体问题的规定》的通知
1993年12月28日 国税发[1993] 154号
4．国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人申请认定办法》的通知
1994年3月15日国税发[1994] 059号
5．
国家税务总局关于各种性质的价外收入都应当征收增值税的批复
1994年3月28日 国税函发[1994] 087号
6．国家税务总局关于印发《增值税小规模纳税人征收管理办法》的通知
1994年4月23日 国税发[1994] 116号
7．
国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知
1994年5月7日 国税发［1994］ 122号
8．
国家税务总局关于增值税几个业务问题的通知
1994年8月19日 国税发[1994] 186号
9．财政部
国家税务总局关于调整增值税运输费用扣除率的通知
1998年6月12日 财税字［1998］ 114号
10．
国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知
2006年10月17日 国税发[2006]156号
11．
国家税务总局关于由税务所为小规模企业代开增值税专用发票的通知
1994年3月15日 国税发[1994] 058号
12．
国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知
2000年11月16日 国税发[2000]187号
13．财政部
国家税务总局关于部分资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知
2001年12月1日 财税[2001] 198号
14．
国家税务总局关于加油站一律按照增值税一般纳税人征税的通知
2001年12月5日 国税函[2001] 882号
15．财政部 国家税务总局关于提高农产品进项税额抵扣率的通知
2002年1月9日 财税[2002] 12号
16．财政部
国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知
2002年1月23日 财税[2002] 7号
17．财政部
国家税务总局关于旧货和旧机动车增值税政策的通知
2002年3月13日 财税[2002] 29号
18．国家税务总局关于使用增值税防伪税控系统的增值税一般纳税人资格认定的通知
2002年4月16日 国税函[2002] 326号
19．
国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易进项税额抵扣问题的通知
2002年4月29日 国税发[2002]45号
20．
国家税务总局关于自来水行业增值税政策问题的通知
2002年5月17日 国税发[2002] 56号
21．
国家税务总局关于转让企业全部产权不征收增值税问题的批复
2002年5月17日 国税函[2002] 420号
22．财政部 国家税务总局关于增值税一般纳税人向小规模纳税人购进农产品进项税额抵扣率问题的通知
2002年7月10日 财税[2002] 105号
23．
国家税务总局关于出口加工区耗用水、电、气准予退税的通知
2002年9月10日 国税发[2002] 116号
24．财政部
国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知
2002年9月12日 财税［2002］ 142号
25．
国家税务总局关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知
2002年12月17日 国税函[2002]1170号
26．
国家税务总局关于利用“口岸电子执法系统”的出口数据审核生产企业免、抵、退税出口额的通知
2003年1月29日 国税函[2003]95号
27．
国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知
2003年2月14日 国税发[2003]17号
28．
国家税务总局关于认真做好增值税专用发票发售、填开管理等有关问题的通知
2003年7月2日 国税函[2003]785号
29． 国家税务总局关于印发《
国家税务总局关于加强货物运输业税收管理及运输发票增值税抵扣管理的公告》的通知
2003年10月18日 国税发[2003]120号
30．
国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知
2003年11月18日 国税发[2003]139号
31． 财政部、
国家税务总局关于调整出口货物退税率的补充通知
2003年12月2日 财税[2003]238号
32．
国家税务总局关于个体工商户销售农产品有关税收政策问题的通知
2003年12月23日 国税发[2003]149号
33 财政部
国家税务总局关于出口企业从增值税一般纳税人购进的出口货物不再实行增值税税收专用缴款书管理的通知
2004年6月4日 财税[2004]101号
34．
国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理的通知
2004年6月7日 国税发[2004]第068号
35．
国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知
2004年10月13日 国税发[2004]136号
36．财政部、
国家税务总局关于停止集成电路增值税退税政策的通知
2004年10月25日 财税[2004]174号
37．
国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知
国税函[2003]962号
38．财政部、
国家税务总局关于推广税控收款机有关税收政策的通知
2004年11月9日 财税[2004]167号
39．
国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知
2004年11月11日 国税发[2004]148号
40．
国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急通知
2004年8月13日 国税发明电[2004]37号
41．
电力产品增值税征收管理办法
2004年12月22日 国家税务总局令第10号
42．国家税务总局关于印发《
出口货物退（免）税管理办法（试行）》的通知
2005年3月16日 国税发[2005]51号
43．
国家税务总局关于出口企业未在规定期限内申报出口货物退（免）税有关问题的通知
2005年4月19日 国税发[2005]68号
44．
国家税务总局关于加强免征增值税货物专用发票管理的通知
2005年8月8日 国税函[2005]780号
45．
国家税务总局关于金融机构开展个人实物黄金交易业务增值税有关问题的通知
2005年11月7日 国税发[2005]178号
46．
国家税务总局关于增值税一般纳税人期货交易有关增值税问题的通知
2005年11月9日 国税函[2005]1060号
47．
国家税务总局关于辅导期增值税一般纳税人增购增值税专用发票预缴增值税有关问题的通知
2005年11月18日 国税函[2005]1097号
48．财政部
国家税务总局关于增值税若干政策的通知
2005年11月28日 财税[2005]165号
49．
国家税务总局关于取消出口货物退（免）税清算的通知
2005年12月9日 国税发[2005]197号
50．国家税务总局关于公路 内河货物运输业统一发票增值税抵扣有关问题的公告
2006年12月14日
国家税务总局公告[2006]2号
51．财政部
国家税务总局关于嵌入式软件增值税政策问题的通知
2006年12月20日 财税[2006]174号
52.
国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知
2007年2月16日 国税发〔2007〕18号
53. 财政部
国家税务总局关于明确生皮和生毛皮进口环节增值税税率的通知
2007年3月20日 财关税[2007]34号
54. 财政部
国家税务总局关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通知
2007年4月17日 财税[2007]49号
55. 财政部
国家税务总局关于增值税纳税人放弃免税权有关问题的通知
2007年09月25日 财税【2007】第127号
56. 财政部 海关总署
国家税务总局关于促进边境贸易发展有关财税政策的通知（注：新增内容）
财关税〔2008〕90号
57. 财政部
国家税务总局关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知（注：新增内容）
财税[2008]144号
58. 财政部
国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知（注：新增内容）
财税[2008]156号
59. 财政部
国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知（注：新增内容）
财税[2008]157号
60. 财政部
国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知（注：新增内容）
财税[2008]170号
61.财政部 国家税务总局关于金属矿 非金属矿采选产品增值税税率的通知（注：新增内容）
财税[2008]171号
62.财政部
国家税务总局关于停止外商投资企业购买国产设备退税政策的通知（注：新增内容）
财税[2008]176号
63. 财政部
国家税务总局关于提高部分机电产品出口退税率的通知（注：新增内容）
财税[2008]177号
64. 财政部
国家税务总局关于调整纺织品服装等部分商品出口退税率的通知（注：新增内容）
财税〔2008〕111号
65． 财政部
国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知（注：新增内容）
财税〔2008〕138号
66.
国家税务总局关于边境贸易出口货物退（免）税有关问题的通知（注：新增内容）
国税发〔2008〕11号
67. 国家税务总局关于印发《旧设备出口退（免）税暂行办法》的通知（注：新增内容）
国税发〔2008〕16号
（三）消费税法
1．
中华人民共和国消费税暂行条例（2008修订） （注：新增内容）
2008年11月10日国务院令第539号发布
2．
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（2008修订） （注：新增内容）
2008年12月15日 财政部和国家税务总局令第51号
3．国家税务总局关于印发《消费税征收范围注释》的通知
1993年12月27日 国税发[1993] 153号
4．国家税务总局关于印发《
消费税若干具体问题的规定》的通知
1993年12月28日 国税发[1993] 156号
5．
国家税务总局关于《消费税征收范围注释》的补充通知
1994年2月4日 国税发[1994] 026号
6．
国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知
1994年5月26日 国税发[1994] 130号
7．
国家税务总局关于消费税若干征税问题的通知
1997年5月21日 国税发[1997] 084号
8．国家税务总局关于印发《消费税问题解答》的通知
1997年5月21日 国税函发[1997] 306号
9．财政部 国家税务总局关于金银首饰消费税减按5%征收的通知
1994年12月16日 （94）财税字第09l号
10．财政部
国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知
