注： 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列，标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。
2、没有标注的行次，无论执行何种会计核算办法，有差异就填报相应行次，填*号不可填列
3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表四
企业所得税弥补亏损明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
| 行次 | 项目 | 年度 | 盈利额或亏损额 | 合并分立企业转入可弥补亏损额 | 当年可弥补的所得额 | 以前年度亏损弥补额 | 本年度实际弥补的以前年度亏损额 | 可结转以后年度弥补的亏损额 |
|
| 前四年度 | 前三年度 | 前二年度 | 前一年度 | 合计 | | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | 第一年 | | | | | | | | | | | * |
| 2 | 第二年 | | | | | * | | | | | | |
| 3 | 第三年 | | | | | * | * | | | | | |
| 4 | 第四年 | | | | | * | * | * | | | | |
| 5 | 第五年 | | | | | * | * | * | * | | | |
| 6 | 本年 | | | | | * | * | * | * | * | | |
| 7 | 可结转以后年度弥补的亏损额合计 | |
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表五
税收优惠明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
| 行次 | 项 目 | 金 额 |
| 1 | 一、免税收入（2＋3＋4＋5） | |
| 2 | 1、国债利息收入 | |
| 3 | 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 | |
| 4 | 3、符合条件的非营利组织的收入 | |
| 5 | 4、其他 | |
| 6 | 二、减计收入（7＋8） | |
| 7 | 1、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 | |
| 8 | 2、其他 | |
| 9 | 三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13） | |
| 10 | 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 | |
| 11 | 2、安置残疾人员所支付的工资 | |
| 12 | 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资 | |
| 13 | 4、其他 | |
| 14 | 四、减免所得额合计（15＋25＋29＋30＋31＋32） | |
| 15 | （一）免税所得（16＋17＋…＋24） | |
| 16 | 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 | |
| 17 | 2、农作物新品种的选育 | |
| 18 | 3、中药材的种植 | |
| 19 | 4、林木的培育和种植 | |
| 20 | 5、牲畜、家禽的饲养 | |
| 21 | 6、林产品的采集 | |
| 22 | 7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目 | |
| 23 | 8、远洋捕捞 | |
| 24 | 9、其他 | |
| 25 | （二）减税所得（26＋27＋28） | |
| 26 | 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植 | |
| 27 | 2、海水养殖、内陆养殖 | |
| 28 | 3、其他 | |
| 29 | （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 | |
| 30 | （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得 | |
| 31 | （五）符合条件的技术转让所得 | |
| 32 | （六）其他 | |
| 33 | 五、减免税合计（34＋35＋36＋37＋38） | |
| 34 | （一）符合条件的小型微利企业 | |
| 35 | （二）国家需要重点扶持的高新技术企业 | |
| 36 | （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 | |
| 37 | （四）过渡期税收优惠 | |
| 38 | （五）其他 | |
| 39 | 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额 | |
| 40 | 七、抵免所得税额合计（41＋42＋43＋44） | |
| 41 | （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额 | |
| 42 | （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额 | |
| 43 | （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额 | |
| 44 | （四）其他 | |
| 45 | 企业从业人数（全年平均人数） | |
| 46 | 资产总额（全年平均数） | |
| 47 | 所属行业（工业企业 其他企业 ） | |
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表六
境外所得税抵免计算明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
| 抵免方式 | 国家或地区 | 境外所得 | 境外所得换算含税所得 | 弥补以前年度亏损 | 免税所得 | 弥补亏损前境外应税所得额 | 可弥补境内亏损 | 境外应纳税所得额 | 税率 | 境外所得应纳税额 | 境外所得可抵免税额 | 境外所得税款抵免限额 | 本年可抵免的境外所得税款 | 未超过境外所得税款抵免限额的余额 | 本年可抵免以前年度所得税额 | 前五年境外所得已缴税款未抵免余额 | 定率抵免 |
|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6（3－4－5） | 7 | 8（6－7） | 9 | 10（8×9） | 11 | 12 | 13 | 14（12－13） | 15 | 16 | 17 |
| 直接抵免 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 间接抵免 | | | | * | * | | | | | | | | | * | * | * | |
| | | | * | * | | | | | | | | | * | * | * | |
| | | | * | * | | | | | | | | | * | * | * | |
| | | | * | * | | | | | | | | | * | * | * | |
| | 合计 | | | | | | | | | | | | | | | | |
